区十四届人大常委会第三十五次会议文件

关于2015年财政决算草案的报告

区财政局局长 张茂彬

（2016年8月10日）

主任、副主任、各位委员：

今年年初，区十四届人大五次会议批准了区财政局受区政府委托向大会提交的《关于连云区2015年预算执行情况与2016年预算草案的报告》。日前，2015年决算已经汇编完成，受区政府委托，现向本次常委会报告2015年区级决算草案，请予审议。

2015年，全区一般公共预算收入14.78亿元，同比增长6.2%，一般公共预算支出11.96亿元，同比下降9.3%；全区政府性基金收入1.9亿元，同比下降57.8%，政府性基金支出2.74亿元，同比下降41.2%；因社会保险基金收入全部上划至市级，故2015年无社会保险基金预算。

2015年，市核定我区地方政府债务限额为15.5亿元，全区地方政府债务余额15.3亿元，其中，一般债务余额0.34亿元，专项债务余额14.96亿元，在市核定的地方政府债务限额内。

一、财政收入决算

（一）一般公共预算收入决算

区十四届人大常委会第二十九次会议批准2015年全区一般公共预算收入为14.5亿元，其中区级一般公共预算收入为129700万元。2015年，全区实际完成一般公共预算收入147752万元，完成调整预算的101.9%。其中区级完成一般公共预算收入126709万元，完成年度调整预算的97.7%。因2015年财政决算报表中乡镇收入编制口径扩大，区级一般公共预算收入情况与向区十四届人大五次会议所报告的有关数字不同。

区级一般公共预算收入主要项目的完成情况是：

1．增值税（25%部分）13987万元，完成年度预算的118.5%，同比增收3059万元，增长28%，增长原因主要是连云港华乐合金有限公司投产达效，企业纳税大幅度增长。

2．营业税46518万元，完成年度预算的84.6%，同比减收11005万元，下降19.1%，主要原因是受宏观政策影响，区内固定资产投资下降，房产交易量下滑，房地产建安税收逐步下滑。2015年，全区房地产建安行业缴纳营业税5.2亿元，同比下降13.1%。

3．企业所得税（40%部分）9550万元，完成年度预算的90.9%，与去年同期基本持平。

4．个人所得税（40%部分）4959万元，完成年度预算的99.2%，同比增收164万元，增长3.4%。

5．城市维护建设税5586万元，完成年度预算的100.7%，同比增收180万元，增长3.2%。

6．契税3144万元，完成年度预算的108.4%，同比减收200万元，下降6%，主要原因是本地区房地产交易量逐步减少，导致房产契税收入下滑。

7．其他地方税收21888万元，完成年度预算的125.1%，同比增收8457万元，增长63.0%。主要原因是税务部门加大对城镇土地使用税和土地增值税的清欠力度，其中金港湾投资公司汇缴以往年度土地使用税和土地增值税6523万元。

8．罚没及其他非税收入21077万元，完成年度预算的%，同比增收1767万元，增长9.2%。主要原因是按照预算法规定将原基金项目中的地方教育附加转列一般公共预算。

（二）政府性基金预算收入决算

区十四届人大常委会第二十九次会议批准的2015年全区政府性基金收入预算调整数为1.85亿元。2015年，全区实际完成政府性基金收入1.9亿元，完成预算调整数的102.7%。

二、财政支出决算

（一）一般公共预算支出决算

区十四届人大常委会第二十九次会议通过的2015年全区一般公共预算支出预算调整数为12.96亿元，其中区级一般公共预算支出预算调整数为9.42亿元。根据编制完成的决算，年底上级追加指标新增11056万元，全区一般公共预算支出调整为140656万元，其中区级一般公共预算支出调整为122274万元。2015年全区一般公共预算支出实际完成119648万元，完成调整预算的85.1%，同比减支12283万元，下降9.3%。其中区级一般公共预算支出实际完成101266万元，完成调整预算的82.8%，同比增支1483万元，增长1.5%。全区减支的主要原因是2014年支出中含以往年度待结算事项，2015年无此类支出。区级一般公共预算支出主要项目的完成情况是：

1.一般公共服务支出15583万元，完成年度调整预算的94.2%。

2.国防支出157万元，完成年度调整预算的88.7%。

3.公共安全支出6090万元，完成年度调整预算98.9%。

4.教育支出28330万元，完成年度调整预算的100%。

5.科学技术支出3010万元，完成年度调整预算的96%。

6.文化体育与传媒支出983万元，完成年度调整预算的96.7%。

7.社会保障和就业支出6262万元，完成年度调整预算的90.0%。

8.医疗卫生支出3603万元，完成年度调整预算的97%。

9.环境保护支出2357万元，完成年度调整预算的38.0%，支出进度较慢的主要原因是2015年上级下达排淡河下游段疏浚整治工程补、城镇污水管网处理设施建设和城乡环境整治资金资金2225万元，按照上级相关项目管理办法要求，该类资金需按照项目实施进度和上级验收结果来拨付资金。

10.城乡社区事务支出6175万元，完成年度调整预算的91.0%。

11.农林水事务支出10429万元，完成年度调整预算的64.2%。支出进度较慢的主要原因是2015年12月上级部门提前下达下年度渔船补贴资金，该项目资金需主管部门相关审批手续办理完毕后拨付。

12.交通运输支出1683万元，完成年度调整预算的97.7%。

13.资源勘探信息等支出847万元，完成调整预算的94.7%。

14.商业服务业等支出4079万元，完成调整预算的99.1%。

15.国土海洋气象等支出2594万元，完成调整预算的29.9%，支出进度较慢的主要原因是2015年12月上级下达羊山岛海岛和海域保护资金4800万元，并严格限制资金用途范围。目前项目施工尚未进展到按规定支付专项资金的阶段。

16.住房保障支出5071万元，完成调整预算的89.4%。

17.其他各项支出4013万元，完成调整预算的68.1%，支出进度较慢的主要原因是2015市结算指标下达较迟，当年无法安排支出，结转指标1170万元。

（二）政府性基金预算支出决算

区十四届人大常委会第二十九次会议批准的2015年全区政府性基金支出预算调整数为31015万元,加上全区政府性基金收入超收500万元，上级追加指标调减116万元，全区政府性基金支出调整为31399万元。2015年，全区实际完成政府性基金支出27416万元，完成预算调整数的87.3%。

（三）区本级部门决算收支情况

根据汇总的2015年区本级部门决算，区本级部门预算单位当年收入合计62997万元，其中，财政拨款收入55839万元。区本级部门预算单位支出合计62573万元，其中，日常运转支出37592万元，各类项目支出24981万元。

由于人代会时上下级年终财政结算尚未确定，行政事业单位财务决算工作也未结束，所以本报告中一般公共预算支出数字与向区十四届人大四次会议所报告的数字不同。

三、财政平衡情况

（一）一般公共预算支出决算平衡情况

2015年区级一般公共预算收支决算平衡情况为：2015年区级一般公共预算收入126709万元，加上上年结转15543万元、上级补助收入106572万元、地方一般债券收入3952万元、调入资金1990万元，收入总计254766万元；2015年区级一般公共预算支出实际完成101266万元，上解上级支出110109万元，专项补助下级18431万元，债务还本支出3952万元，一般公共预算支出结转21028万元，支出总计254766万元。区级财政全年收支相抵，实现收支平衡。

（二）政府性基金支出决算平衡情况

2015年全区政府性基金收支决算平衡情况为：区级政府性基金收入19000万元，加上上级补助收入333万元、上年结转4056万元、地方政府专项债券收入25990万元，收入总计49379万元。全区政府性基金支出27416万元，债务还本支出15990万元，调出资金1990万元。收支相抵，年终结余结转3983万元。

四、2015年预算管理的主要措施

（一）强化财政收入征管，确保收入应收尽收。一是健全工作机制。继续完善“全员、全年、全面”抓收入的工作机制，建立区街收入组织联动协调机制，坚持以收入质量为导向，逐步完善总量质量并重的考核机制，确保完成全年收入目标。二是加强财税收入形势分析。定期召开全区财税收入形势分析会，及时掌握经济发展态势，研究解决财政运行中出现的困难和问题，增强财政工作针对性和前瞻性。三是发挥综合治税优势。健全区、街、村（居）三级综合治税网络，落实税源控管，实施“以票控税”、“先税后证”等监管措施，加大涉税信息共享力度，切实提升征管效率，全年共查补税收2.4亿元。四是加大非税收入征管力度。以完善非税收入征收管理系统为抓手，及时掌握收入进度，确保及时足额征缴入库。

（二）实施积极财政政策，促进经济提质增效。努力发挥财税政策和财政资金的引导作用，加大财源培植力度。认真落实税收减免优惠政策，办理免抵调库和出口退税9656万元，切实减轻企业负担。争取和安排企业自主创新、现代服务业发展等资金，做好工业技改专项资金整合，推进工业经济转型升级。抓住现有骨干税源，加大服务力度，促进龙头税源企业健康发展；做好园区企业经济监测工作，扶持重点工业企业提档升级；推进现代服务业做大做强，加快发展后备税源。

（三）着力保障和改善民生，推动城乡协调发展。支持教育

优先发展，足额安排义务教育公用经费补助资金1049万元、校安工程和现代化教育建设资金2528万元，不断完善教育经费保障机制。及时发放各类惠民补贴救助资金6296万元，完善社会保障体系建设。积极向上争取农业发展专项资金2200万元，落实各项强农惠农政策，安排532万元支持村级公益事业建设“一事一议”项目和农桥建设项目，推进农村社会事业发展。安排社区人员工资和公用经费589万元，拨付社区为民专项500万元，支持基层政权和社区建设。

（四）深化财税改革，加快建立现代财政制度。一是坚持深化改革和依法理财“双轮驱动”。全面贯彻新预算法，以法治思维推进财政改革，加强各项财税改革与新预算法的衔接，在法治框架内组织财政财务收支活动，主动接受人大监督。二是完善政府预算体系。逐步将政府所有收支纳入预算管理，实行全口径预算管理体系。三是稳步推行预决算公开。按照上级统一部署，有序扩大预决算公开试点范围，2015年，区一级预算单位全部公开了部门预决算和“三公”经费预决算。四是做好营改增试点扩围工作。有序扩大营改增试点范围，2015年全区营改增试点纳税人达1392户，共减征税款715万元，94%以上的纳税人税收负担有所降低。五是积极争取地方政府债券资金近3亿元，并全部用于存量债务置换，有效降低融资成本。

五、存在问题

总体来看，2015年全区财税部门积极应对经济下行压力加大的严峻形势，脚踏实地、埋头苦干，预算完成情况良好，政府债务风险总体可控。但我们也清醒地认识到，预算执行过程中还存在收入组织难度加大、财政收支矛盾仍然突出等一些不容忽视的问题，主要有以下几点：

一是重点税源减税严重。我区税收主要以物流仓储行业税收为支撑。随着“营改增”减税政策逐步推开，港口集团因吞吐量向两翼分流，港口股份码头受基础设施建设享受所得税优惠等多重因素影响，物流仓储行业减税严重。以港口集团和港口股份为例，2015年两户企业共纳税9591万元，与“营改增”政策实施前（2012年）相比，减收9617万元，下降50.1%。

二是工业税源基础薄弱。2011-2015年，全区工业税收实现0.97亿元、0.53亿元、0.92亿元、1.49亿元和2.53亿元，分别占当年全区税收收入总额的7.8%、3.5%、5.4%、9.5%和15.2%。整体来看，工业税收总量较小，占税收总收入比例低，且缺乏支柱产业企业，稳定性较差。同时受整体经济下行趋势和省化工园区集中整治等因素影响，原有工业企业面临转型升级需要，固定资产留抵税额过大，严重影响税收增长。

三是新增税源增长乏力。2011-2015年，全区累计新招引企业460家，年均新增税收3200万元，不足当年全区税收总收入的2%。5年来全区纳税主体仍为区属原有企业，新增税收中90%为华乐合金贡献，多数企业税收贡献几乎为零，且存活率较低，税收延续性较差。新招引企业未能尽快形成有效税源，税收贡献率低。

主任、各位副主任、各位委员，我们将按照人大常委会及审计部门对区级决算提出的意见和建议，认真研究切实整改，并在今后的财政工作中不断改进。我们将通过进一步深化财税改革、创新工作方式、严格财政管理等措施，逐步解决工作中的困难和问题，不断提高财政管理的科学化精细化水平，同时，积极发挥财政职能作用，扎实做好各项财政工作，为全区经济发展作出更多更大贡献。

附件：2015年财政决算报告部分情况的说明

2015年财政决算报告部分情况的说明

一、乡镇决算报表编制口径扩大

全区决算报表分为区级决算报表和乡镇决算报表。2014年度乡镇决算报表编制涉及云山、连岛、高公岛、宿城、板桥等5个街道。按照上级编制要求，2015年度乡镇决算编制单位增加海州湾街道，故该街道财政收支情况不再在区级决算报表中反映。

二、全区预算支出增减变化的主要原因

（一）整体支出规模下降的原因主要是2014年度市财政下达2013年度待结算事项补助1.66亿元，本该在2013年度列支的事项结转到2014年度支出，导致2014年度全区预算支出大幅度增长。2015年度无此项支出。

（二）具体项目支出变化较大的原因

1.一般公共服务支出15583万元，完成年度调整预算的94.2%，同比减支1206万元，下降7.2%。下降幅度较大的主要原因：一是2014年度部分单位和街道因拆迁和固定资产处置缴纳非税收入820万元，此项收入安排的支出纳入该科目核算，2015年度无此项收入安排；二是2015年度海州湾街道该方面的支出不在纳入区级统计范围。

2.科学技术支出3010万元，完成年度调整预算的96%，同比增支1306万元，增长76.7%。增长幅度较大的原因主要是上级下达科技产业专项资金980万元，年底及时安排支出。

3.社会保障和就业支出6262万元，完成年度调整预算的90.0%。同比增支1293万元，增长26%。增长幅度较大的原因主要是行政事业人员工资提标，财政对机关养老保险的补助投入增支620万元；社区为民服务专项资金增支500万元，以往年度无此项支出。

三、部门决算支出主要内容

（一）日常运转支出

主要包括部门单位的在职人员工资福利支出，离（退）休费，住房公积金，会议费、水电费、材料费、差旅费、公务接待费和公车运行维护费等日常商品服务开支。

2015年日常运转支出共计37592万元，其中工资福利支出33698万元，各单位公用经费定额支出1764万元，年初预算安排的各单位运转经费2130万元。

（二）项目支出

主要包括各单位的公共事业服务投入、对低保、特困等弱势群体的补助、各类基础设施建设投入，对企业的扶持和补助。

2015年各类项目支出共计24981万元，其中：

1.公共安全方面2667万元，主要包括政法装备采购和办案经费717万元，法、检两院办公楼化债资金1705万元，公安辅警和边防补助245万元；

2.社会保障方面3977万元，主要包括城镇士兵优待、技能培训和安置经费487万元、社区为民服务项目500万元、社会福利院建设补助349万元，财政对城乡养老保险和机关养老保险的补助1500万元，对各类低保、特困人员的补助704万元，尊老金437万元；

3.教育方面6711万元，主要包括教育现代化、校安工程、校舍维修及改薄补助资金4689万元，学杂费减免、特困生补助及助学金1906万元，师资队伍建设116万元；

4.节能环保方面3069万元，主要包括村庄环境整治375万元，污水处理设施及管网建设504万元，各类节能减排2100万元；

5.城乡社区事务方面4911万元，主要包括城乡道路、市政设施建设2038万元，环卫工作量经费2334万元，城管市容市貌整治资金539万元；

6.农水渔业项目资金3646万元，主要包括海岛海堤修复、渔港建设922万元，渔政船建设285万元，农业综合开发、城郊项目整治、农桥建设资金1492万元，森林绿化、病虫害防治和护林防火资金613万元，农业产业化项目扶持334万元。