连云区审计局关于印发2022年度审计项目计划的通知

局各科室、经济责任审计中心：

经区委审计委员会同意并报上级审计机关批复，现将《连云区审计局2022年度审计项目计划》印发给你们，请认真贯彻执行。

附件：1.连云区审计局2022年度审计项目计划

连云区审计局

2022年4月21日

附件1

连云区审计局2022年度审计项目计划

根据《中华人民共和国审计法》和《江苏省审计机关审计项目计划管理办法（试行）》规定，按照《江苏省审计厅关于印发2022年度审计项目计划的通知》（苏审发〔2022〕9号）精神，结合区委、区人大和区政府要求，编制连云区审计局2022年度审计项目计划。

一、总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，全面贯彻党的十九大和十九届三中、四中、五中、六中全会精神和习近平总书记关于审计工作的重要讲话和重要指示批示精神，认真落实“十四五”国家审计工作发展规划和全国审计工作会议的部署要求，深入领会省委十三届十次、市委十三届二次全会及区委十一届二次全会精神，坚持和加强党对审计工作的集中统一领导，准确把握进入新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职责，紧紧围绕区委区政府年度中心工作，聚焦主责主业，紧扣财政财务收支真实合法效益，促进中央和省市区各项决策部署落实见效，国家治理体系和治理能力现代化加快推进，为我区矢志向海图强，赓续蓝色梦想，奋力推动现代化国际海滨城区建设快速突破保驾护航。

二、基本原则

（一）坚持党的领导，服务大局。把加强党的领导落实到审计工作全过程各环节，推动完善党领导审计工作的制度机制。聚焦党中央和省市区委决策部署，把服务党和国家工作大局作为审计工作的着力点。精准把握审计职责定位，科学合理安排审计项目，利用审计的专业优势，提高服务的针对性，充分发挥审计建设性作用。

（二）坚持突出重点、有序覆盖。准确把握审计全覆盖与突出重点的关系，按照上级审计机关的统一要求，结合区委区政府年度重点关注安排审计项目，确定审计专题，突出关注重大政策措施、重大风险隐患、重点民生资金，突出对重点单位和重点事项的监督，提升审计监督有效性。

（三）坚持强化统筹、提升成效。统筹目标任务，综合考虑法定审计任务、上级审计机关要求、服务区委区政府中心工作、优秀审计项目创建等多方因素安排审计项目，坚持全省审计工作“一盘棋”，审计资源充分整合、审计结果和信息全面共享，强化审计工作的整体性和协同性，加强与纪检巡察的协调配合，统筹组织管理，提高项目实施效果。

三、审计项目

全年审计项目主要按照财政审计和经济责任审计等专业领域安排实施，采取融合式、嵌入式等方式，努力做到“一审多项”“一审多果”“一果多用”。

（一）财政审计

认真落实审计全覆盖要求，每年对区级预算执行、决算草案和部门预算单位开展审计，根据工作需要，选取部分重点专项资金，结合预算执行审计、地方财政收支审计等项目统筹实施，并做好与经济责任审计项目审计内容的统筹衔接。

1．连云区2021年本级预算执行和决算草案审计。

【审计目标和重点】以加强财政资源统筹，优化财政支出结构，提高财政资金使用绩效为目标，重点关注重大财政政策贯彻执行、预算管理制度改革推进、财政收支的真实性和合规性、区级预算编制和管理、预算资金安全及绩效、财政决算草案和政府综合财务报告编制、落实政府过紧日子要求、政府债务管理和风险管控等情况。为区政府掌握综合财力状况、统筹安排财政资金提供参考，发挥促进管理、推动改革、提高财政资金绩效的作用。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合，制定审计工作方案，结合调查了解情况，制定实施方案并组织实施审计。

【审计时间】2022年4月上旬开始，6月下旬结束，并按期提交连云区2021年本级预算执行和决算草案审计结果报告和工作报告。

2．连云区2021年本级部门预算执行和决算草案审计。

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，提高公共资金和国有资产使用绩效为目标，重点关注预算执行的真实性、完整性、合规性，决算草案和政府部门财务报告编制、财政存量资金、国有资产及政府采购等管理、落实政府过紧日子要求、“三公”经费和会议费管理使用以及遵守中央八项规定精神情况。同时，对优化营商环境政策落实情况和公车运行管理情况开展专题融合审计。

（1）优化营商环境政策落实情况专项审计调查。围绕“放管服”改革推进，关注惠企政策措施兑现，促进政策落地见效。

（2）公务用车改革政策措施贯彻落实情况专项审计调查。以降低公车运行成本，合理有效配置车辆资源为目标，重点关注公车改革方案的落实、公务用车社会化租赁情况、公务用车定点加油、维修和公车运行费精细化管理措施等情况。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合，采用数据集中分析和现场审计相结合，该项目与连云区2021年本级预算执行和决算草案审计同步实施。对区级预算单位优化营商环境政策落实情况和公务用车改革政策措施贯彻落实情况两个专题，按照市局统一的审计工作方案开展融合审计。

【审计时间】2022年6月末前提交审计报告。

3．地方政府隐性债务化解情况及政府融资平台公司经营管理、风险防范审计。

【审计目标和重点】以全面核查年度隐性债务化解工作的真实性、合规性，推动完成隐性债务化解目标任务，促进融资平台公司规范经营管理，有序推进市场化转型，打好防范化解重大风险攻坚战为目标，重点关注政府隐性债务化解及相关政策落实情况，经营性债务和关注类债务增长变动情况，融资平台公司投融资活动，债务管理及风险防控，以前年度审计查出问题整改情况等。

【组织方式】由省厅财政处统一组织，分两个阶段实施。第一阶段，由局分管领导牵头各科室组成审计组，对本级政府隐性债务化解情况实施审计；第二阶段，省厅组织各设区市及所辖县（市、区）审计机关采取“交叉审计”的方式实施审计，对全省审计情况进行审核和汇总，报送全省审计综合报告。

【审计时间】2022年分两次实施审计，第一阶段2022年6月至7月，第二阶段2022年10月至12月，并分别于2022年7月初和2022年12月末出具审计报告，按层级汇总上报审计结果。

4．2021年度失海渔民安置保障资金审计。

【审计目标和重点】以规范失海渔民安置保障资金的管理使用，确保安置保障资金落到实处，改善失海渔民的物质条件和社会环境，促使有关部门和单位建立健全制度，完善监督运行机制，规范管理使用行为。

【组织方式】由局分管领导牵头，局相关科室抽调人员组成审计组按需配合。

【审计时间】2022年2月开始，3月末前提交审计报告。

（二）领导干部经济责任审计

坚持党政同审，强化与纪检巡察协作配合，扫除监督盲区，突出重点，提高质效。2022年全区安排2个部门单位3名区管主要领导干部经济责任审计，其中任中审计1名、离任审计2名。加强领导干部经济责任审计与政策跟踪、财政审计的统筹融合，融合事项审计按统一要求实施。

5．街道党委政府主要领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】以促进地方科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范、民生保障和改善、落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

【组织方式】由区经审中心制定审计工作方案，各审计组制定相应的实施方案组织实施，审计组人员由局统一调配。根据区委组织部的建议，并结合区委巡察办的意见，2022年采取“巡审结合”的方式适时对连岛街道领导干部任期开展经济责任审计。同时，融合开展连岛街道2019年至2021年财政收支情况审计。

【审计时间】2022年11月末前提交审计报告及审计结果报告。

6．部门领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】以促进部门（单位）科学发展和领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策和区委区政府重大决策部署，本部门重要发展规划和政策措施的制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范，对所属单位监管，落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定情况等。

【组织方式】由区经审中心制定审计工作方案，各审计组制定相应的实施方案组织实施，审计组人员由局统一调配。根据区委组织部的建议，并结合区委巡察办的意见，2022年采取“巡审结合”的方式适时对连云区卫健委主要领导干部任期开展经济责任审计。同时，融合开展连云区卫健委2019年至2021年预算执行情况审计。

【审计时间】2022年11月底前提交审计报告及审计结果报告。

7．县（区）公安局主要领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】以促进公安局主要领导干部履职尽责、担当作为、廉洁用权、干净干事、规范权力运行，确保党中央令行禁止为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、区委区政府重大决策部署，本单位重要发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，信息化项目建设管理及效果，财政财务管理和经济风险防范、对所属单位监管、落实党风廉政建设责任和遵守有关廉洁从政规定情况等。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合，根据市局统一要求组织实施。

【审计时间】按照市局规定时间节点提交相关审计报告及审计结果报告。

（三）企业审计

8．连云区区属涉粮企业专项审计调查。

【审计目标和重点】以促进粮食购销领域健康发展为目标，重点关注国有粮食企业贯彻落实有关国家方针政策情况，企业的资产、负债及运营情况，揭示粮食购销领域的低价买进高价入账、虚增购粮数量等手段，套取粮食收购款，违规挪用公款购买银行理财产品等腐败现象。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合。

【审计时间】2022年9月至11月实施审计。

（四）固定资产投资审计

9．全市城区园林绿化工程建设管养情况专项审计调查。

【审计目标和重点】坚持以园林绿化高质量发展为出发点，立足“绿色宜居、均衡共享、惠及民生”建设目标，坚持规划引领，推进绿化提质增量，营造宜居城市环境。重点关注近三年园林绿化计划编制及落实情况；园林绿化建设、管理及养护情况；园林绿化资金筹集、使用及养护经费情况；如有必要，将对项目涉及的相关单位进行延伸和追溯。

【组织方式】市局固投处、投审中心牵头，组织各县（区）审计局采取“同级审”方式实施。

【审计时间】2022年4月至5月实施审计。

四、工作要求

（一）聚焦主责主业。准确把握审计监督首先是经济监督的职责定位，严格依照法定职责、权限和程序行使审计监督权。严格依照审计项目计划安排组织实施审计，把发现问题和推动解决问题作为审计工作的出发点和落脚点，着力揭示严重违纪违法问题和重大风险隐患，客观反映改革进程中的新情况新问题，及时提出建设性意见。从财政财务收支的真实合法性入手，加强资金与政策、项目、责任的关联，强化审计结论的证据支撑、数据支撑，更好地服务党委政府决策。

（二）注重调查研究。深入推行研究型审计，认真学习研究地方审计机关优秀审计项目评分标准，加强统筹谋划，夯实创优基础，把研究贯穿于每个项目始终，切实做到“研以致用”。审计前，认真研究相关政策背景、改革目标，全面了解相关行业特点、规划计划，全面分析先前审计查出的问题，提升实施方案的可操作性，做到有的放矢。对计划提出的重点项目及重点专题，各审计组要深入调研论证，确保必要可行。审计中，对发现的问题进行系统研究、深入挖掘，综合考虑历史情况、改革方向，落实“三个区分开来”重要要求，做到具体问题具体分析，确保审计结论客观公正、问题处理实事求是。审计后，在系统分析问题原因、准确把握规律的基础上，努力从制度机制层面提出治本之策，提炼形成高质量审计成果。

（三）强化督促整改。建立健全审计整改督促检查工作机制，对需整改的问题分类提出整改要求，编制审计整改清单并实行台账管理，加强审计整改情况的跟踪督促检查。推动形成发现问题、整改问题、完善制度的工作闭环。各项审计都要把以前年度审计发现问题的整改情况作为重要审计内容，持续跟踪检查整改情况。对整改推进困难和“屡审屡犯”的问题，要深入分析问题背后的原因，以改革的视角提出有针对性的决策建议，促进完善制度机制，推动全面深化改革。

（四）严守纪律规矩。认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“四严禁”工作要求和“八不准”工作纪律，加强作风建设，自觉维护审计机关良好的社会形象，要严格执行请示报告制度，审计中发现的重大问题必须及时报告。严格规范电子数据采集行为，强化保密管理，未经批准不得对外披露审计情况，不得对外提供审计取得的资料和数据。加强审计现场资料管理，落实审计项目归档责任制，确保归档材料齐全完整。