连云区审计局关于印发《2025年连云区审计机关指导监督内部审计工作计划》的通知

局各科室、经审中心，区各有关单位：

现将《2025年连云区审计机关指导监督内部审计工作计划》印发给你们，请结合实际抓好贯彻落实。

　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　

连云港市连云区审计局

2025年5月8日

2025年连云区审计机关指导监督内部审计工作计划

为进一步加强对内部审计工作的指导与监督，充分发挥内部审计作用，规范内部审计行为，增强审计整体监督效能，根据《审计署关于加强内部审计工作业务指导和监督的意见》(审法发〔2018〕2号)、《江苏省内部审计工作规定》(江苏省人民政府令第131号)及《连云港市内部审计工作规定》（连委办发〔2019〕98号)等文件要求，结合我区内部审计工作实际，制定本计划。

一、凝聚内部审计工作合力

强化区级部门协作，统筹内部审计力量，引导各单位建立健全内部审计制度，完善内部审计领导机制，推动内部审计工作有力有序开展。

（一）加强与区各相关部门协作。深入落实区委区政府《关于加强内部审计工作的意见》，继续推动区属国有企业独立设置内部审计部（室）。与区有关单位签订关于共同推动内审工作高质量发展的合作意见，加强对其内审工作的业务指导，形成监督合力。

（二）推动乡街内部审计机构作用发挥。推动乡街配齐配强内部审计力量，健全完善内部审计工作机制，拓宽内部审计业务培训渠道，探索内部审计工作新路径，促进乡街更好地发挥内部审计监督作用，助力乡村振兴战略实施。

（三）抓好内部审计统计调查制度落实。落实审计署《内部审计统计调查制度》要求，组织审计监督对象精准做好内部审计统计调查工作。主要调查各有关单位内部审计机构及其配备的内部审计人员数量、内部审计监督对象情况、实施的审计项目及审计查出问题金额、审计发现问题的数量及整改情况、根据审计建议给予党纪政务或内部纪律处分情况、向司法机关移送或报告案件线索情况等内容。

二、加强内部审计业务指导

落实内部审计业务指导责任，加强内部审计业务培训，组织内部审计业务交流，开展好研究型内部审计工作，促进提升内部审计工作质效。

（一）组织内部审计人员培训。及时传达培训信息，定期收集相关内审单位的学习需求，通过关注上级审计机关和江苏省内审协会举办的内审培训信息，及时传达给有需求的内审单位，鼓励内审人员积极参加培训，通过系统地理论学习及有针对性地讨论交流，努力提升内部审计人员综合业务素养。

（二）强化内部审计指导员作用发挥。选优配强内部审计指导员，持续加强对相关单位和乡街内审工作的指导和督促，重点对新成立的内审机构的工作指导，根据具体需求指导其建立健全相关规章制度、制定年度审计计划、年度工作方案和项目实施方案等，并对实施的项目进行抽查，及时发现问题及时予以指导，助推其内审工作步入正轨。

（三）深化内部审计成果利用。落实《连云港市审计机关利用内部审计成果管理办法(试行)》要求，在年度审计项目中开展内部审计成果利用工作。将内部审计成果利用纳入审计实施方案中并细化相关要求，指定专人负责，明确具体责任。审计项目结束后，各审计组要组织人员撰写典型案例，总结经验做法，将适时组织研讨交流，不断提高审计机关利用内部审计成果的质量水平。11月底前，在业务科室上报的典型案例中择优上报市审计局。

三、抓好内部审计工作监督

加强对各相关单位内部审计工作职责履行情况的监督检查，推动各相关单位切实做好内部审计工作，有力促进全区内部审计工作高质量发展。

（一）落实定期备案工作。各相关单位要严格落实《连云港市内部审计工作规定》的有关要求，做好内部审计资料备案，将内部审计工作计划、审计报告、审计整改情况、工作总结及审计发现的重大违纪违法问题线索等资料，及时向区审计局进行报备，努力实现内部审计成果共享。

（二）组织专题调研活动。聚焦内部审计制度建设和内部审计工作质效，计划选择部分部门（单位）、乡街和区属国有企业进行专题调研，重点调研内部审计工作开展、项目计划完成、审计成果转化、队伍建设和内部审计制度建立等方面情况。

（三）核查社会中介机构出具的审计报告。在审计项目实施过程中，在明确核查目标、主要内容、核查结果运用及具体要求等的基础上，依法对各有关单位通过购买社会中介服务开展内部审计情况进行监督。在审计项目的实施方案中细化相关要求，核查社会中介服务质量，视情约谈相关中介机构，跟踪抓好问题整改，进一规范社会中介机构的执业行为，努力提高社会中介机构的执业质量，促进社会中介机构依法诚信执业。

四、推动内部审计工作高质量发展

（一）促进单位内审项目实施逐步规范。编制《连云区内部审计操作流程》，从年初内审项目制定、审计现场管理、审计结果文书撰写、发现问题的整改以及内审项目档案归档等方面，明确操作流程，细化相关制度，统一规范内审工作实施，实现内审工作有章可循、按章办事。同时按照国家审计整改工作要求，构建内审整改闭环工作链条，提高内审发现问题整改质效。建立清单管理、跟踪督促、情况反馈、整改销号的闭环工作机制，实行从问题发现到问题整改、从问题立项到问题销号全过程闭环管理。

（二）推进内审工作纳入年度综合考核。制订出台《连云区内部审计工作考核办法》，根据我区实际，按照单位自评、质量检查、综合考核程序，对各单位内审工作开展情况按基础工作、业务工作、创新工作、加分项目、减分项目进行指标量化，重点包括内审机构设置和人员配备、内部审计计划制定和落实、内部审计工作效果、内部审计报告质量及内部审计档案真实完整等，推动考核结果纳入全区高质量发展综合绩效考核。