连云区审计局关于印发2024年度审计项目计划的通知

局各科室、经济责任审计中心：

现将《连云区审计局2024年度审计项目计划》印发给你们，请认真贯彻执行。

附件：1.连云区审计局2024年度审计项目计划

连云港市连云区审计局

2024年4月7日

附件1

连云区审计局2024年度审计项目计划

一、审计项目安排的总体思路

以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导，深入贯彻党的二十大精神，完整、准确、全面贯彻落实习近平总书记关于江苏工作和审计工作的重要指示批示，认真落实中央和省委经济工作会议、审计委员会会议和全国审计工作会议部署要求，深刻把握“四个走在前”和“四个新”重大任务，以及省委十四届五次全会、市委十三届七次全会及区委十一届七次全会确定的重点工作，坚持稳中求进工作总基调，贯彻新发展理念，立足经济监督定位，聚焦财政财务收支真实合法效益主责主业，深入推进研究型审计，推动经济运行持续回升向好，为奋力谱写现代化国际海滨城区建设新篇章贡献审计力量。

二、基本原则

（一）坚持围绕党和国家工作大局谋划审计。着眼于政治大局和战略全局，做到党的工作重点抓什么，审计就审什么，自觉服务党和国家工作大局。紧扣“国之大者”，对标对表党的二十大和中央、省委作出的重大决策部署，聚焦高质量发展首要任务、聚焦稳增长稳就业稳物价、聚焦实体经济发展、聚焦推动兜牢民生底线、聚焦统筹发展和安全、聚焦权力规范运行，研究谋划各类审计项目，更好服务保障现代化建设大局，不断巩固经济恢复向好态势。

（二）坚持高质量推进审计全覆盖。深刻把握审计全覆盖的本质要求，依法对所有管理使用公共资金、国有资产、国有资源的地方、部门和单位实行审计监督，消除监督盲区和死角。注重全覆盖形式与内容、数量与质量的有机统一，切实把握好审计监督的广度、精度和深度，选准重点、深度审计，以重点监督带动全面监督，切实形成常态化、动态化震慑。

（三）坚持尽力而为、量力而行。立足经济监督定位，恪守权力边界，找准审计的着力点和立足点，最大限度发挥审计专长和优势，从促进资金规范安全高效使用切入，揭示反映重大问题，全面提升审计监督效能。科学安排审计项目，预留机动审计力量，做到松紧适度、留有余地，切实增强审计工作的科学性、计划性、可行性。

三、审计项目

全年共安排5方面14个审计项目，结合审计项目安排2个审计专题。

（一）围绕履行法定监督职责，组织开展区级财政管理方面审计（共3个项目、1个专题）。

1. 连云区2023年本级预算执行和决算草案审计。

【审计目标和重点】以促进积极财政政策提质增效，深化财政预算制度改革为目标，重点关注财政政策落实、财政资源统筹、预算管理制度改革、中央直达资金和有关重点专项资金管理使用、财政绩效管理、决算草案编制、落实政府过紧日子要求、楼堂馆所建设管控和以前年度审计查出问题整改等情况。同时，对失海渔民安置保障资金管理使用情况进行专题审计。

（1）失海渔民安置保障资金管理使用情况审计。以改善失海渔民的物质条件和社会环境，规范失海渔民安置保障资金的管理使用为目标，重点关注保障资金的筹集和安排情况、支付管理情况、内控制度执行情况等。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合，制定审计工作方案，结合调查了解情况，制定实施方案并组织实施2023年度本级预算执行和决算草案审计。

【审计时间】2024年4月至6月实施审计。6月30日前，审计组完成审计报告和专题材料。

2. 连云区2023年本级部门预算执行和决算草案审计。

【审计目标和重点】以促进规范部门预算管理，严肃财经纪律，提高公共资金和国有资产使用绩效为目标，重点关注部门预算编制执行、收入统筹管理、部门重大经济事项、参与分配转移支付资金、部门对所属单位管理监督、国有资产管理、落实政府过紧日子要求、楼堂馆所建设管控和以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合，采取数据集中分析和现场审计相结合的方式实施审计，重点选取以前年度关注较少的区级部门单位及二、三级预算单位开展现场审计。

【审计时间】2024年3月至6月实施审计。6月底前，审计组完成审计报告。

3.区总工会2019年至2022年工会经费管理使用情况审计。

【审计目标和重点】以促进规范工会经费管理，严肃财经纪律，提高工会经费的使用绩效为目标，重点关注工会经费管理使用、内控制度的建立和执行、规范津补贴政策执行、固定资产管理和使用、厉行节约政策执行和以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合参与。

【审计时间】2023年12月至2024年3月实施审计。4月中旬，审计组完成审计报告。

（二）围绕党委政府中心工作，组织开展重大政策措施贯彻落实和重大项目建设管理情况审计（共5个项目）。

4.全市省级开发园区高质量发展情况专项审计调查。

【审计目标和重点】以全面反映全市省级开发园区高质量发展工作进展和实际成效，促进园区深化改革、加快发展、增强核心竞争力、提高风险防范能力为目标，重点关注园区财税管理、融资平台公司投融资、重大工程项目建设、招商引资工作开展、土地资源集约配置和营商环境优化等政策措施落实情况。

【组织方式】全市统一组织项目。由局分管领导牵头各科室组成审计组，按上级要求市内异地交叉实施审计，并及时报送审计综合报告。

【审计时间】2024年8月至10月实施审计。11月底前，按市局统一要求提交审计结果。

5.连云港抽水蓄能电站征地移民安置项目审计。

【审计目标和重点】以促进抽水蓄能电站建设的顺利推进，保障能源建设和地区经济发展的需要为目标，重点关注相关政策落实、资金管理使用、项目投资绩效等情况。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合，结合项目审计需要，聘请第三方中介机构参与，按要求制定实施方案并组织实施。

【审计时间】2024年1月至2024年5月实施审计，6月底前，审计组完成审计报告。

6. 连岛景区5A创建提升改造工程预算执行审计。

【审计目标和重点】以促进旅游业健康发展、保护旅游资源，提升景区品质和投资绩效为目标，重点关注相关政策落实、工程建设管理、资金管理使用、工程造价和投资绩效等情况。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合，结合项目审计需要，聘请第三方中介机构参与，同时邀请内审机构专家参与审核把关，按要求制定实施方案并组织实施。

【审计时间】2024年7月至9月实施审计，10月底前，审计组完成审计报告。

7. 连云港海洋科技平台集聚区项目预算执行审计。

【审计目标和重点】以加快海洋开发进程，振兴海洋经济，推进海洋科技创新为目标，重点关注相关政策落实、工程建设管理、资金管理使用、工程造价和投资绩效等情况。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合，结合项目审计需要，聘请第三方中介机构参与，同时邀请内审机构专家参与审核把关，按要求制定实施方案并组织实施。

【审计时间】2024年4月至7月实施审计，10月底前，审计组完成审计报告。

8.连云区老旧小区改造项目跟踪审计。

【审计目标和重点】以促进提高项目建设管理水平和投资绩效为目标，重点关注工程建设管理、工程造价、投资绩效等情况。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合，结合项目审计需要，聘请第三方中介机构参与，同时邀请内审机构专家参与审核把关，按要求制定实施方案并组织实施。

【审计时间】2024年3月至6月实施审计，10月底前，审计组完成审计报告。

（三）围绕统筹发展和安全，组织开展防范化解风险隐患审计（共1个项目）。

9.地方政府隐性债务化解及风险防范审计。

【审计目标和重点】以推动完成隐性债务化解目标任务，规范融资平台公司管理，促进打好防范化解重大风险攻坚战为目标，重点关注隐性债务年度化解任务完成、防范化解债务风险相关政策落实、融资平台公司风险防范和以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式】全省统一组织项目。由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合，对本级政府隐性债务化解情况实施审计，按上级要求及时报送审计综合报告。

【审计时间】2024年12月至2025年1月实施审计，按上级审计机关要求于2025年1月中旬及时提交审计结果。

（四）围绕贯彻以人民为中心的发展思想，组织开展民生保障和改善审计（共1个项目）。

10．全省药品和医用耗材设备采购管理及使用情况专项审计调查。

【审计目标和重点】以推动建立科学合理的医药价格形成机制，助力惩治医药腐败，切实减轻患者看病用药负担为目标，重点关注药品和医用耗材设备采购政策落实和管理、销售和使用管理、生产和流通环节加价和以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式】全省统一组织项目。由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合，按上级授权事项实施审计，并及时报送审计综合报告。

【审计时间】2024年1月至4月实施审计，按上级审计机关要求于2024年5月中旬及时提交审计结果。

此外，根据省委省政府及审计署部署，按照区政府要求，继续做好“保交楼”借款项目相关审计。

（五）围绕推进党的自我革命，组织开展领导干部经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计（共4个项目、1个专题）。

坚持以任中审计为主、党政同审，扫除监督盲区，突出审计重点，经济责任审计与自然资源资产离任(任中）审计原则上同步安排。2024年拟安排2个街道、1个企业共5名区管领导干部经济责任审计。

11.街道党委政府主要领导干部经济责任审计。

【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进地方完整、准确、全面贯彻新发展理念和领导干部履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，本地区经济社会发展规划和政策措施制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，财政财务管理和经济风险防范，民生保障和改善，生态文明建设，楼堂馆所建设管控，在经济活动中落实党风廉政建设责任和遵守廉洁从政规定，以前年度审计查出问题整改等情况。同时，对村级“三资”管理使用情况进行专题审计。

（1）村级“三资”管理使用情况审计。以提升农村集体经济组织“三资”管理水平，促进农村经济的可持续发展，助力乡村振兴为目标，重点关注村 （社区）集体资金、资产、资源的管理、使用、分配及效益等情况。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合。根据审计项目计划滚动安排机制，拟对云山街道、宿城街道主要领导干部任期开展经济责任审计。同时，融合开展相关街道2021年至2023年财政收支情况审计。

【审计时间】2024年12月中旬，审计组提交审计报告及相关专题报告。

12.区属企业主要领导人员经济责任审计。

【审计目标和重点】以强化干部管理监督，促进国有企业领导人员履职尽责、担当作为为目标，重点关注贯彻执行党和国家经济方针政策、重大决策部署，发展战略规划制定、执行及效果，重大经济事项决策、执行及效果，深化国企改革政策措施落实，资产负债损益真实合法效益，国有资产管理，风险管控，在经济活动中落实党风廉政建设责任和遵守有关廉洁从业规定，以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合参与，对连云港港城文化旅游开发有限公司主要领导人员实施经济责任审计。

【审计时间】2024年12月中旬，审计组提交审计报告及审计结果报告。

13.领导干部自然资源资产离任（任中）审计。

【审计目标和重点】以贯彻落实绿色发展理念、促进领导干部认真履行自然资源资产管理和生态环境保护责任为目标，重点关注领导干部贯彻执行中央生态文明建设方针政策和决策部署，资源环境约束性指标完成，资源环境监督管理责任履行，自然资源资产开发利用与生态保护修复，资源环境相关资金征收管理使用和项目建设运行，以前年度审计查出问题整改等情况。

【组织方式】由局分管领导牵头，各科室、经审中心有关业务人员按需配合参与，结合同期开展的街道党政领导干部经济责任审计同步实施。

【审计时间】2024年12月底前，审计组提交审计意见。

四、工作要求

（一）深化研究型审计。坚持走研究型审计之路，把研究贯彻到审计全过程各环节，以研究引领思路提升、业务提升、成果提升，促进全面提升审计质量与水平。各科室、经审中心要加强审前谋划，围绕审计项目深入开展研究，做实审计工作方案，强化过程指导和审核把关。各审计组要严格执行审计工作方案，强化对审计问题、审计建议的研究，确保审计结论客观公正，审计结果经得起检验，以高质量审计成果有效服务党委政府决策。审计项目完成后，要及时开展后评估，总结经验、查找不足、分析得失，推动后续审计立项选题和组织实施更加精准，持续提高质效。

（二）强化全过程跟踪管理。各科室、经审中心应严格依据年度项目计划编制审计工作方案，细化明确现场审计、审计组提交报告、复核审理、提交会议审议、正式出具报告、上报综合（专项）报告等各环节时间节点。遇有特殊情况确需调整审计时间和任务安排的，应由牵头科室报经局分管领导和局长批准。各审计组要严格落实审计组组长负责制，加强审计现场管理，把握好工作节奏，保质保量完成现场审计任务。

（三）深入推进问题整改。认真贯彻落实习近平总书记关于审计整改的重要指示批示精神，严格落实审计整改长效机制实施意见，把推动审计整改作为重大政治任务。各项审计都要把审计整改情况作为重要审计内容，压实各方整改责任，加大审计整改督促检查力度，一体推进揭示问题、规范管理、促进改革，更好发挥审计监督治已病、防未病作用，维护审计的权威性和严肃性。

（四）坚持依法廉洁文明审计。认真贯彻落实中央八项规定及其实施细则精神，严格遵守审计“八不准”工作纪律，坚持依法审计、廉洁审计、文明审计，自觉维护审计机关形象。要严格执行请示报告制度，审计中发现重大问题和出现有关异常情况必须及时报告。要严格执行保密纪律、宣传纪律，未经批准，不得对外提供审计取得的资料和数据，不得接受媒体采访，不得在网络、微信等社交平台透露、发布任何与审计相关的信息。