关于印发《连云区校长经济责任审计整改工作实施办法》的通知

大港中专，各中小学、幼儿园，素质教育基地（青少年活动中心）：

为严格落实校长经济责任审计整改工作责任，强化审计整改工作的严肃性，提升审计整改工作质量和效果，根据有关法律法规，制定了《连云区校长经济责任审计整改工作实施办法》，现印发给你们，请遵照执行。

　

连云区教育局

2018年3月23日

　

连云区校长经济责任审计整改工作实施办法　

第一条 为严格落实校长经济责任审计整改工作责任，强化审计整改工作的严肃性，提升审计整改工作质量和效果，根据《中华人民共和国审计法》、《党政主要领导干部和国有企业领导人员经济责任审计规定》、《关于完善审计制度若干重大问题的框架意见》、《国务院关于加强审计工作的意见》、《教育部经济责任审计规定》等，制定本办法。

第二条 校长经济责任审计整改工作是指接受教育局组织实施的校长经济责任审计的单位（以下简称被审计单位）在规定期限内，对审计发现的问题采取措施进行纠正和处理的行为。

第三条 经济责任审计整改工作的责任主体是被审计单位，被审计单位现任主要负责人为审计整改工作第一责任人，负责领导和组织审计整改工作。离任被审计领导干部应当积极配合原任职单位的审计整改工作。

第四条 被审计单位应当将落实审计整改工作纳入领导班子议事决策范畴，加强对审计整改工作的组织领导，完善审计整改工作机制，制定审计整改工作方案，强化审计整改工作落实，并对审计发现的问题，深入分析原因，健全内部管理机制，完善内部控制制度，提高审计整改实效，促进单位治理体系和治理能力现代化。

第五条 被审计单位自收到审计报告60日内，提交审计整改结果报告。审计整改结果报告报送教育局内部审计部门。对整改结果报告中未完成整改的事项，被审计单位应提出后续整改方案，明确整改期限和阶段性目标，并在整改期限内，向上述有关单位提交后续整改措施和结果。

第六条 审计整改结果报告主要包括以下内容：

（一）审计整改的总体情况；

（二）针对审计建议已采取的整改措施；

（三）对有关责任部门和责任人的责任追究处理情况；

（四）强化内部管理和完善相关制度情况；

（五）正在整改或尚未整改事项的原因分析及计划完成时间；

（六）落实整改的必要证明材料；

（七）其他有关内容。

第七条 教育局内部审计部门开展审计整改跟踪检查，实行“问题清单”“整改清单”“销号清单”对接机制。内部审计部门在出具审计报告时，提出审计发现问题清单（附件1）；被审计单位在报送审计整改结果报告时，一并报送审计整改结果清单（附件2）；内部审计部门开展审计整改情况跟踪检查时将两个清单对接，实行对账销号，提出审计整改结果检查与对账销号清单（附件3）。对审计查出的问题已经整改到位的，予以销号；对整改不到位的，继续督促被审计单位采取措施进行整改直至销号。

内部审计部门要结合审计整改跟踪检查情况，对被审计单位未落实整改的事项，深入分析原因，提出处理措施。

对违纪违规问题严重、屡审屡犯、审计整改不力的，应当列为重点督查对象。

第八条 教育避内部审计部门在审计整改跟踪检查和督查过程中，发现有整改不力造成重大影响的，要提出问责建议。教育局党组或其他有关部门在各自职权范围内，按照有关规定，追究有关人员的责任。对整改不力造成重大影响的单位和领导干部在一定范围内进行通报。

第九条 本办法由教育局财审科负责解释。

第十条 本办法自印发之日起施行。

　

附件：1.经济责任审计发现问题清单

2.经济责任审计整改结果清单

3.经济责任审计整改结果检查与对账销号清单

　附件1

经济责任审计发现问题清单

审计项目：

被审计单位：

问题清单序号	与报告 对应关系	涉及 单位名称	问题 摘要	涉及 金额	法规 依据	责任界定	责任 界定依据	处理意见或整改建议
1
2
3
4
5
6

　

附件2

经济责任审计整改结果清单

审计项目：

被审计单位：

问题清单 （请按照附表1填列）				整改结果清单
问题清单序号	与报告对应关系	单位名称	问题摘要	已整改	正在整改			尚未整改
				整改措施	已采取措施和进度	下一步措　 施	完成时限	主要 原因	整改 措施	完成 时限

　

附件3

经济责任审计整改结果检查与对账销号清单

审计项目：

被审计单位：

问题清单

整改检查结果及对账销号清单

整改检查结果

整改类型

是否 销号

销号时间

已整改

正在整改

尚未整改

序号

摘要

检查 时间

检查方式

纠正问题

完善制度

完成时间

主要原因

完成时限

主要 原因

责任部门或责任人

完成 时限